증여세 면제 한도액 , 절감방법 알아보기

증여세는 상대방에게 대가 없이 나의 자산을 증여할 때 내야 하는 세금입니다. 이 증여세를 절감하기 위해서는 면제 한도액을 이해하는 것이 필요한데요. 그래서 오늘은 증여세 면제 한도액을 정확하게 알아보도록 하겠습니다.

 

 

1. 증여세 면제한도의 개념

 

 

우선 증여세 면제한도라는 개념은 부동산이나 현금 또는 주식 등의 재산을 무상으로 타인에게 증여하는 경우게 부과되는 조세에 면제를 받을 수 있는 한도를 뜻 합니다.

 

그래서 증여세를 정확하게 계산해 보기 위해서는 과세표준이 되는 증여재산에서의 공제금액을 차감한 후 금액과 증여세 세율에 대해서 이해할 필요가 있습니다. 때문에 증여세에 대한 한도액과 절감 방법까지 계속해서 알아보겠습니다.

 

 

2. 증여세 면제 한도액 기준(2020)

 

증여세-면제한도표

 

우선 증여세에 대해 면제를 받을 수 있는 기준으로는'증여세율공제' 라는 제도가 있습니다. 이것은 가족, 친척에게 나의 재산을 증여할 시점에 일정 금액을 공제해 주는 제도입니다. 아래 표로 증여세율과 면제 한도를 동시에 알아보겠습니다.

 

과세표준	세율
1억 원 이하	과세표준의 10%
1웍 원 초과 ~ 5억 원 이하	1천만원 + 10억원 초과 금액의 20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	9천만 원 + 5억 원 초과 금액의 30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	2억 4천만 원 + 10억 원 초과 금액의 40%
30억 원 초과	10억 4천만 원 + 30억 원 초과 금액의 50%

이 증여세율 표를 기준으로 계산된 증여세를 기준을 면제 한도액은 아래와 같습니다.

 

• 배우자 : 6억
• 직계존속(부모, 조부모, 외조부모 등 성년) : 5천만원
• 직계존속(자녀, 조카 등 미성년) : 2천만 원
• 미성년자 : 2천만 원
• 기타 친족(4촌 이내, 6촌 이내 혈족, 시부모, 장인, 장모, 사위, 며느리) : 1천만 원

위 내용에서 알 수 있듯이 증여세 면제 한도액은 나와 가까운 가족일수록 공제 한도가 늘어나고 먼 가족 일 수록 줄어드는 특징이 있습니다.

 

그리고 이 면제한도는 10년 동안의 증여를 합산한 금액으로 산정을 하고 있다는 점을 주의하시기 바랍니다. 

 

추가로 나의 자산을 증여할 때 증면제 한도 이상으로 절감하는 방법에 대해서 알아보겠습니다. 

 

 

3. 증여세 절감 방법

 

증여세율정리

 

• 사전 증여
  • 10년 이상 장기적으로 나누어 증여를 하기 위해 사전에 장기계획을 수립하는 방법
• 재산 평가방법 활용
  • 증여세는 기준시가를 기준으로 산정되기 때문에 현금보다 부동산 증여를 활용하는 방법
• 증여 공제 범위 안에서 증여하는 방법
  • 증여세율 표를 참고하여 10년 단위로 면제 한도액 안에서 증여하는 방법
• 3세대 증여(손자 증여세 면제한도 활용)
  • 증여금액이 엄청나게 많다면 3세대 증여를 하는 방법
• 미래 가치 상승 예상 자산 사전 증여
  • 현재보다 미래에 평가액이 커질 것으로 예상되는 자산을 사전 증여하는 방법

4. 증여세 절감 시 주의사항

 

• 부동산 증여 후 5년 안 매도 주의
  • 5년 안 매도 시 증여의 효과를 박탈당한다는 사실을 주의해야 한다.
• 증여 후 3개월 이내에 감정이나 매매 주의
  • 매매가나 감정가액이 증여세율 기준인 기준시가보다 높게 책정되기 때문에 주의해야 한다.

이상으로 증여세 면제 한도액과 절감 방안까지 알아보았습니다. 좀 더 효율적인 절감 방안이 필요하다면 변호사 또는 세무사와 같은 전문가의 도움을 받아 장기적인 계획을 세워 보시기 바랍니다.

 

 

한 개인의 생각보다는 세법에 능통한 법률전문가 또는 세무사의 도움을 받는 것이 절세에 유리하다는 점 참고하시면 좋겠네요. 마지막으로 세금 신고기간을 놓쳐 가산세를 내지 않도록 주의하도록 합시다.