2021년 종합 소득세율표를 활용한 계산방법 알아보기

2021년 종합소득세율이 인상되었습니다. 이에 따라 최고세율 구간이 작년과 달라져 과세표준 구간이 10억 원을 초과할 경우 45% 구간이 신규로 생성되었습니다. 이에 따라 2021년 종합소득세율표에 대한 주요 내용을 알아보겠습니다.

 

 

 

1. 2021년 종합소득세율 알아보기

 

2021년-종합소득세율표

전년도인 2020년에는 종합소득세율이 최고 42% 였습니다. 하지만 2021년부터는 최고 종합 세율이 10억 원 초과 시 45% 세율을 적용받게 구간이 추가되었습니다.

 

 

여기에 주민세를 포함하면 49.5%로 전년도 소득이 10억 원 을 초과하게 되면 절반 가까운 금액을 세금으로 납부하게 될 수도 있습니다. 바뀐 기준을 적용하여 종합소득세율 계산방법을 알아보겠습니다.

 

 

 

2. 2021년 종합 소득세율표

 

소득세율표

2021년에 적용될 종합소득세율표를 아래에 정리하였습니다.

 

과세표준구간	2020년 세율표	2021년 세율표	누진공제금액
1,200만 원 이하	6%	6%	0 원
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	15%	108만원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	24%	522만원
8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하	35%	35%	1,490만 원
1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	42%	3,540만 원
10억 원 초과	42%	45%	6,540만 원

이 소득세율표와 과세표준을 활용하면 종합소득세를 계산해 볼 수 있습니다.

 

 

3. 종합소득세 계산방법

 

종합소득세-계산구조

종합소득세를 계산하기 위해서는 '종합소득과세표준' 을 비롯한 아래의 항목들을 알고 있어야 합니다.

 

• 종합소득과세표준
  • 각종 소득공제
  • 각종 경비(비용)
• 세율(6% ~ 24%)
• 산출세액
• 각종 세액공제 금액
• 세액감면금액
• 결정세액
• 가산세
• 기납부세액

 

만약 과세표준이 총 1억 원이라면 소득세율표를 참고해 해당 과세 구간을 찾아보면 4번째 구간이라는 것을 알 수 있습니다. 이를 토대로 종합소득세를 계산해 보면 아래와 같습니다.

 

1억 * 35% - 1490만 원(누진공제금액) + 지방소득세 10%  = 20,100,000 원 + 2,010,000 원= 22,110,000 원

 

결국 해당 구간의 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 '산출세액'을 구할 수 있습니다. 여기서 과세표준은 총수입에서 필요경비를 제외한 뒤 소득공제를 적용한 후의 금액을 말합니다.

 

종합소득세-계산방법

이렇게 계산된 산출세액에 10% 정도의 지방소득세를 추가하게 되면 종합소득세를 계산해 볼 수 있는 것입니다.

 

이를 통해 소득세 계산 시 과세표준의 비중을 줄이는 것이 절세의 핵심이라는 것을 알 수 있습니다. 때문에 과세표준을 줄이기 위해 지출된 경비를 정확하게 빼주고, 소득공제 적용은 필수적으로 확인해 보시기 바랍니다.

 

그렇게 산출세액이 계산되면 10% 정도의 지방소득세를 추가하여 종합소득세를 계산해 낼 수 있는 것입니다.

 

 단, 위의 계산방법에서 '세액공제감면'을 적용받아야 정확한 소득세가 산출되지만 그전에 대략적으로 계산해 보고 싶으신 분들께서 위 계산방법을 활용해 보시기 바랍니다.

 

 

4. 종합소득세 절세 방안

 

종합소득세-절세방법

소득세율표를 기준으로 소득세를 산출해 보신 후 소득 대비 많은 세금이 산출되었거나, 추가적인 경비로 인정받을 수 있을 것 같은 여지가 있다면 세무사를 통해 상담을 받아 보시기 바랍니다.

 

특히 부양가족이 있거나 세액감면, 세액공제를 추가로 받을 수 있는 항목들이 있어도 이를 인지하지 못해 내지 않아도 되는 세금을 내시는 분들이 계십니다.

 

때문에 절세를 위해 가장 추천드리고 싶은 방법은 세무사의 조언을 받아 과세표준을 줄이고, 공제금액을 높이는 방법입니다. 인터넷 상의 세무사를 통해서도 간단하게 확인이 가능하니 참고해 보시기 바랍니다.

 

 

그리고 개인이 종합소득금액에서 소득공제 금액을 산출하거나, 각종 세액공제, 세액감면 항목을 정리하기에는 다소 어려운 부분이 있기 때문에, 신고 자체를 세무사에게 대행을 맡기는 방법도 효율적 일 수 있으니 확인해 보시기 바랍니다. 

 

마지막으로 간단하게 소득세를 계산해 볼 수 있는 '종합소득세 계산기' 주소를 남겨 놓을 테니 활용해 보시기 바랍니다.

 

 

소득세 계산기

 

이상으로 2021년 종합 소득세율표와 계산방법에 대해서 알아보았습니다. 좋은 결과 있으시길 바라겠습니다.